Kokonaislikviditeettisuhde: Merkitys ja toiminta selkokielellä
Kokonaislikviditeettisuhde: Merkitys ja toiminta selkokielellä
Kokonaislikviditeettisuhde on taloudellinen mittari, joka auttaa arvioimaan yrityksen kykyä selviytyä lyhytaikaisista veloistaan. Se on erityisen tärkeä indikaattori sijoittajille ja rahoittajille, sillä se kertoo, kuinka hyvin yritys pystyy käyttämään varojaan ja varmistamaan maksukykynsä. Tämä artikkeli käsittelee kokonaislikviditeettisuhteen merkitystä, sen laskentatapaa ja sen vaikutusta yrityksen taloudelliseen terveyteen.
Mikä on kokonaislikviditeettisuhde?
Kokonaislikviditeettisuhde, tunnetaan myös nimellä current ratio, lasketaan jakamalla yrityksen lyhytaikaiset varat sen lyhytaikaisilla veloilla. Lyhytaikaiset varat sisältävät esimerkiksi käteisen, saamiset ja varastot, kun taas lyhytaikaiset velat koostuvat veloista, jotka erääntyvät seuraavan vuoden aikana. Suhteen laskentakaava on seuraava:
Kokonaislikviditeettisuhde = Lyhytaikaiset varat / Lyhytaikaiset velat
Miksi kokonaislikviditeettisuhde on tärkeä?
Kokonaislikviditeettisuhde on tärkeä mittari, koska se antaa sijoittajille ja yrityksen johdolle käsityksen siitä, kuinka hyvin yritys pystyy kattamaan velkansa. Yleisesti ottaen suhteen arvo, joka on suurempi kuin 1, tarkoittaa, että yrityksellä on enemmän lyhytaikaisia varoja kuin velkoja, mikä on positiivinen merkki. Toisaalta suhteen arvo, joka on alle 1, voi viitata siihen, että yritys saattaa kohdata maksuvaikeuksia.
Kokonaislikviditeettisuhteen laskeminen
Kokonaislikviditeettisuhteen laskeminen on melko yksinkertaista. Ensimmäiseksi yrityksen lyhytaikaiset varat kerätään yhteen. Tämä sisältää:
- Käteinen ja pankkitilit
- Saamiset (asiakkailta odotettavat maksut)
- Varastot (myyntiin tarkoitetut tuotteet)
Seuraavaksi lasketaan lyhytaikaiset velat, jotka voivat sisältää:
- Lyhytaikaiset lainat
- Toimittajavelat
- Muut erääntyvät velat
Kun nämä tiedot on kerätty, voidaan laskea kokonaislikviditeettisuhde. Esimerkiksi, jos yrityksellä on 100 000 euroa lyhytaikaisia varoja ja 80 000 euroa lyhytaikaisia velkoja, suhde olisi:
Kokonaislikviditeettisuhde = 100 000 / 80 000 = 1,25
Kokonaislikviditeettisuhteen tulkinta
Kokonaislikviditeettisuhteen tulkinta voi vaihdella toimialasta riippuen. Yleisesti ottaen suhteen arvo, joka on suurempi kuin 1, on hyvä merkki, mutta liian korkea suhde voi myös viitata siihen, että yritys ei käytä varojaan tehokkaasti. Esimerkiksi suhde 2,0 tarkoittaa, että yrityksellä on kaksi kertaa enemmän lyhytaikaisia varoja kuin velkoja, mikä voi viitata ylikapasiteettiin tai tehottomuuteen varojen käytössä.
Toisaalta, suhde, joka on alle 1, voi olla huolestuttava signaali. Se voi tarkoittaa, että yritys ei pysty maksamaan velkojaan ajallaan, mikä voi johtaa maksuhäiriöihin tai jopa konkurssiin. Sijoittajien ja rahoittajien on tärkeää tarkastella kokonaislikviditeettisuhteen lisäksi myös muita taloudellisia mittareita, kuten liiketoiminnan kassavirtaa ja pitkän aikavälin velkaantuneisuutta, saadakseen kattavan kuvan yrityksen taloudellisesta tilanteesta.
Yhteenveto
Kokonaislikviditeettisuhde on keskeinen taloudellinen mittari, joka auttaa arvioimaan yrityksen lyhytaikaista maksukykyä. Sen laskeminen on yksinkertaista, ja se tarjoaa arvokasta tietoa sijoittajille ja yritysjohdolle. On kuitenkin tärkeää muistaa, että kokonaislikviditeettisuhde on vain yksi osa taloudellista analyysiä, ja sen tulkinnassa on otettava huomioon myös muut taloudelliset indikaattorit. Lisätietoja taloudellisista mittareista ja niiden merkityksestä voit löytää esimerkiksi Verohallinnon sivuilta.